摊还表

当你办理一笔房贷时，你多年里每月偿还相同的金额，到最后债务恰好归零。但每一笔付款究竟去了哪里？早期，其中大部分是利息，只有一丝丝在啃食你所欠的本金；到后期，比例就反了过来。摊还表就是那本逐行记录的台账，它把每一笔付款拆成利息部分和本金部分，并把不断缩小的余额追踪到最后一分钱。

每一行是这样运作的。在一期开始时你欠着一笔未偿余额。等额付款首先支付这笔余额应付的利息——余额乘以 i。付款中剩下的部分用来偿还你所欠的本金，于是新余额等于旧余额减去那笔本金偿还额。由于余额每期下降，利息部分也随之下降，这意味着尽管总付款保持不变，本金部分却每期上升。到最后一笔付款时，余额恰好归零。

摊还是普通贷款——房贷、车贷、多数个人贷款——偿还的标准方式，而摊还表能让放贷人或借款人看清在任一日期究竟还欠多少（未偿余额等于剩余付款的现值）。对精算师和会计师而言，它支撑着贷款资产如何记账、以及利息收入如何随时间确认。借款人常感意外的一点是：在一笔长期房贷的早年里，你积累产权异常缓慢，因为利息主导了每一笔付款。