攤還表

當你辦理一筆房貸時，你多年裡每月償還相同的金額，到最後債務恰好歸零。但每一筆付款究竟去了哪裡？早期，其中大部分是利息，只有一絲絲在啃食你所欠的本金；到後期，比例就反了過來。攤還表就是那本逐行記錄的台賬，它把每一筆付款拆成利息部分和本金部分，並把不斷縮小的餘額追蹤到最後一分錢。

每一行是這樣運作的。在一期開始時你欠著一筆未償餘額。等額付款首先支付這筆餘額應付的利息——餘額乘以 i。付款中剩下的部分用來償還你所欠的本金，於是新餘額等於舊餘額減去那筆本金償還額。由於餘額每期下降，利息部分也隨之下降，這意味著儘管總付款保持不變，本金部分卻每期上升。到最後一筆付款時，餘額恰好歸零。

攤還是普通貸款——房貸、車貸、多數個人貸款——償還的標準方式，而攤還表能讓放貸人或借款人看清在任一日期究竟還欠多少（未償餘額等於剩餘付款的現值）。對精算師和會計師而言，它支撐著貸款資產如何記賬、以及利息收入如何隨時間確認。借款人常感意外的一點是：在一筆長期房貸的早年裡，你積累產權異常緩慢，因為利息主導了每一筆付款。